资产类 |
负债类 |
||||
顺序号 |
编号 |
会计科目 |
顺序号 |
编号 |
会计科目 |
1 |
101 |
现金 |
28 |
201 |
活期存款 |
2 |
102 |
银行存款 |
29 |
205 |
定期存款 |
3 |
103 |
贵金属 |
30 |
211 |
活期储蓄存款 |
4 |
111 |
存放中央银行款项 |
31 |
215 |
定期储蓄存款 |
5 |
112 |
存放同业款项 |
32 |
221 |
财政性存款 |
6 |
113 |
存放联行款项 |
33 |
231 |
向中央银行借款 |
7 |
121 |
拆放同业 |
34 |
232 |
同业存放款项 |
8 |
122 |
拆放金融性公司 |
35 |
233 |
联行存放宽限 |
9 |
123 |
短期贷款 |
36 |
241 |
同业拆入 |
10 |
124 |
中长期贷款 |
37 |
242 |
金融性公司拆入 |
11 |
125 |
抵押贷款 |
38 |
243 |
应解汇款 |
12 |
126 |
贴现 |
39 |
244 |
汇出汇款 |
13 |
127 |
预期贷款 |
40 |
251 |
保证金 |
14 |
129 |
贷款呆账准备 |
41 |
252 |
本票 |
15 |
131 |
进出口押汇 |
42 |
261 |
应付利息 |
16 |
132 |
应收利息 |
43 |
262 |
其他应付款 |
17 |
138 |
坏账准备 |
44 |
263 |
应付工资 |
18 |
139 |
其他应收款 |
45 |
264 |
应付福利费 |
19 |
141 |
短期投资 |
46 |
265 |
迎角税金 |
20 |
142 |
长期投资 |
47 |
266 |
应付利润 |
21 |
151 |
固定投资 |
48 |
267 |
预提费用 |
22 |
152 |
累计折旧 |
49 |
271 |
长期借款 |
23 |
153 |
固定资产清理 |
50 |
272 |
发行债券 |
24 |
154 |
在建工程 |
51 |
273 |
长期应付款 |
25 |
161 |
无形资产 |
52 |
275 |
住房周转金 |
26 |
162 |
梯延资产 |
53 |
281 |
外汇买卖 |
所有者权益类 |
|||||
54 |
301 |
实收资本 |
|||
55 |
302 |
资本公积 |
|||
56 |
303 |
盈余公积 |
|||
57 |
311 |
本年利润 |
|||
58 |
312 |
利润分配 |
|||
损益类 |
|||||
收入 |
费用 |
||||
59 |
501 |
利息收入 |
66 |
521 |
利息支出 |
60 |
502 |
金融企业往来收入 |
67 |
522 |
金融企业往来支出 |
61 |
511 |
手续费收入 |
68 |
531 |
手续费支出 |
62 |
512 |
其他营业收入 |
69 |
532 |
营业费用 |
63 |
513 |
汇兑收益 |
70 |
533 |
营业税金及附加 |
64 |
514 |
投资收益 |
71 |
534 |
其他营业支出 |
65 |
515 |
营业外收入 |
72 |
535 |
汇兑损失 |
66 |
521 |
利息支出 |
73 |
536 |
营业外支出 |
67 |
522 |
金融企业往来支出 |
74 |
550 |
所得税 |
68 |
531 |
手续费支出 |
75 |
560 |
以前年度损益调整 |
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