销售额占比的计算公式excel，销售比率公式excel？

投稿用户 • 2022年10月4日 am9:30 • 创业杂谈 • 阅读 754

采购部门作为超市系统重要的业绩贡献部门，往往是担负着整个超市系统销售和毛利的双重指标，也是零售企业完成和提升经营业绩的关键部门；下面我们来谈谈超市采购如何提升经营业绩。

零售企业的经营核心是商品，没有好的商品是难以满足消费者的需求，也会直接导致门店客流的下降和客单的下降，从而影响到销售和毛利指标的达成，所以商品就成为直接影响门店经营业绩的核心关键；

作为采购部门要想提升门店的经营业绩，有四项重点工作需要关注，第一，品类经营指标制定和分解，第二，品类结构优化调整，第三，品类定价策略的制定，第四，供应链优化升级，我们今天先从品类经营指标分解来简要谈一下。

品类经营指标分解

凡事预则立不预则废，门店的经营业绩是由各品类的经营业绩构成的，不同品类的经营指标和实际达成会直接影响门店乃至整个系统的业绩指标达成，所以年度、季度和月度的品类经营指标的制定、分析和跟踪是采购部一项主要的工作内容，一个采购如果不懂得如何规划自己品类的经营指标，是没有办法成为一名合格的采购。

那么品类经营指标的制定有什么标准？

首先是根据公司的整体业绩指标（这里指的是整个公司/门店的销售毛利指标）先分解到部门，也就是生鲜、食品和非食品三大部门的销售/毛利指标分别是多少，这里面有两个关键数值需要重点关注，那就是销售占比和毛利率，通过品类销售占比和毛利率的指标设置，来完成对各级品类的销售毛利指标分解和制定。

比如某零售企业2022年的预算指标分别是销售额指标4个亿，毛利额指标7200万，毛利率指标不低于18%，2021年该企业实际完成销售额3.6亿，实际完成毛利额5760万，毛利率16%。

由此可以算出，2022年比2021年销售额增长率为11%，毛利额增长率为25%，毛利率增长2个点；2022年整个系统的预算指标明确后，首先要考虑的是如何分解到三大部门，三大部门2022年的经营方向和策略如何制定？我们先来通过一张表来看一下2021年该企业三大部门的业绩情况：

针对于2022年整体预算指标，三大部门的销售和毛利指标分解将决定整个超市系统是否能够达成公司整体既定目标，通过该企业2022年的整体指标来看，毛利指标是提升重点。

也就是说毛利率指标的完成将直接决定2022年整体利润指标的完成，而直接影响整体毛利率指标达成的有两个关键数值，那就是销售占比和毛利率，所以2022年该企业三大部门的指标分解，重点就是销售占比和毛利率的指标分解。

分解的过程中毛利率贡献值是关键数值，什么是毛利率贡献值？以三大部门举例，就是生鲜销售占比*生鲜毛利率+食品销售占比*食品毛利率+非食品销售占比*非食品毛利率，此公式计算结果就为毛利率贡献值，也是整个超市系统的毛利率。

毛利率贡献值在计算的过程中，影响最终结果的有两个很关键的要素。

第一是各部门毛利率的设定，无论是部门毛利率指标的设定还是各级品类毛利率的设定，采购部必须通过历史数据的分析和改进策略来设定预算毛利率指标。

第二就是高毛利品类销售占比越大，该品类组毛利率贡献值越大，反之低毛利品类销售占比越大，该品类组毛利率贡献值越低。

以该公司2022年指标为例，如果我们设定生鲜销售占比为50%，毛利率16%，食品销售占比35%，毛利率18.5%，非食品销售占比15%，毛利率25%，那么通过公式计算得出毛利率贡献值为18.23%。

在部门毛利率指标不变的情况下，如果生鲜占比提高到55%，非食品销售占比下降到10%，我们通过计算得出毛利率贡献值为17.78%。

所以在设定三大部门的指标分解时，要清晰的知道如何设定各部门销售占比和毛利率，2022年哪个部门是要重点提升毛利，哪个部门要重点提升销售；

部门分解完后，再分解到各课，方法同上，课类分解完后，各课采购领指标，并用相同方法分解到大类和中类，通过层层分解和规划，明确指标完成需要关注的重点品类；

（待续）

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